В соответствии с законодательством, которое в данной области в большинстве развитых капиталистических стран приблизительно одинаково, предприниматель обязан в начале и в конце года составлять баланс, который должен базироваться на соответствующих бухгалтерских данных.

Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал. С учетом практики коммерческих банков в развитых капиталистических странах были выработаны условия основания банка. Из них можно заключить, что в отдельных странах для создания банка и для ведения текущих коммерческих операций требуется различный по величине собственный капитал.

Правоспособность частных юридических лиц (например, акционерных компаний) возникает при внесении их в особые реестры (реестр обществ, реестр торговых фирм), которые ведутся государственными органами или по их поручению промышленными и торговыми палатами, а также другими аналогичными институтами.

Финансовые возможности отдельных функционирующих капиталистов и обусловленные процессом производства связи между поставщиком и покупателем уже не являются определяющими факторами заключения кредитной сделки и соответственно ее объема. С появлением банкиров возникает новый тип капиталистов, которые аккумулируют свободный денежный капитал общества для того, чтобы предоставить его другим капиталистам в форме ссудного капитала.